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2018年我国租赁会计准则变更下会计处理、融资租赁增值税所得税等疑难问题及风险管理实务高级研修班

2018年4月21日 9:00 ~ 2018年4月22日 17:30

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    各会员单位、业界同仁:

    20161月,国际会计准则委员会(IASB)颁布了新的租赁会计准则《国际财务报告准则第16号——租赁》(IFRS16),IFRS16新准则将于201911日生效,届时将替换现行的《国际会计准则第17号——租赁》(IAS17)。与此同时,为适应社会主义市场经济发展,完善我国企业会计准则体系,提高财务报告质量和会计信息透明度,保持我国企业会计准则与国际财务报告准则的持续趋同, 201818日,我们颁布《企业会计准则第21号——租赁(修订)(征求意见稿)》,其主要内容和IFRS16本质上保持高度趋同,预期最终稿和征求意见稿也不会有太大变化。本次租赁准则的更改变化较大,要求承租人将租赁入表,不再区分经营租赁和融资租赁,在现行会计处理规则下,承租人对于经营性租赁无需入表,仅在财务报表附注中披露即可。目前,租赁业务中,承租人按照经营性租赁进行会计确认和计量以实现“表外融资”的做法渐成趋势,那么,新租赁会计准则的具体规定对融资租赁公司等租赁直租业务和回租业务等有何重要影响?与此同时,201911日,存量租赁业务须完成旧准则向新准则过渡的相关会计调整,这项工作是巨大的,也将会对承租人进而对租赁业务带来冲击,如何有效应对,降低会计处理风险是一项重要任务?

    与此同时,为贯彻执行2016年全面营改增以来的财税规定,针对企业业务、产品创新过程中反映的实际问题,提高企业在新税增收下的税务处理水平。加快融资租赁财税专业人员的培养,满足行业发展需求,为企业提供更多高素质专业人才,应融资租赁企业的要求,我们将举办《2018年我国租赁会计准则变更下会计处理、融资租赁增值税所得税等疑难问题及风险管理实务高级研修班》,现将有关事宜通知如下:

    一、时间、地点

    2018年4月21—22日     点:北京大方饭店

    二、参会对象    

    金融租赁公司、融资租赁公司财务经理、会计及相关从业人士、商业银行、外资银行、信托投资公司、财务公司、资产管理公司、商业保理企业的财务总监、以及想要融资租赁会计实务处理人士等。

    三、课程设置

    主要课程

    课程内容

    IFRS16-租赁》与各类融资租赁业务的会计处理实务

    1.国际财务报告准则《IFRS16-租赁》变化趋势以及我国租赁会计准则的变化背景

    2.我国租赁会计准则(2018年版)的重要变化在哪里?

    3.租赁的适用范围、租赁识别、租赁期以及租赁的拆分与修改

    4.融资租赁直租业务:出租人视角的会计处理及案例精解

    5.融资租赁直租业务:承租人视角的会计处理

    6.融资租赁回租会计处理实务

    7.金融工具相关准则(2017年)的主要变化、应对重点及预期资产损失模式下应收融资租赁款计提准备金的会计处理

    8.2018年新版租赁会计准则的业务交易结构影响、操作空间及应对思路

    9.财会[2016]22号关于增值税会计处理规定与融资租赁业务收入增值税纳税义务时点、会计处理如何衔接?

    10.融资租赁公司所得税的处理疑难问题:租赁业务收入所得税纳税义务与会计处理如何衔接?

    全面增值税时代融资租赁和保理业务发票管理、增值税和所得税等税务风险控制

    1.财税[2016]36号等关于融资租赁增值税处理的重要规定有哪些?

    2.融资租赁及保理业务创新业务模式的发票开具

    3.全面营改增后增值税申报及风险分析

    a增值税申报表的架构分析    b增值税纳税时间分析

    c增值税即征即退收入的申报填写

    d不同税率租赁业务的利息分割抵减问题

    e无追保理债权买卖业务的差额申报

    4.企业所得税年度纳税申报表(A,2017年版)与融资租赁公司企业所得税申报实务

    联系人:常老师 18311042675


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